Objetivo:

El objetivo de este curso es proporcionar un conocimiento profundo y práctico del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), capacitando a los participantes para comprender, calcular y gestionar correctamente las diferentes rentas, aplicar las novedades fiscales vigentes y elaborar declaraciones del IRPF con seguridad y precisión, especialmente de cara a la próxima campaña de la renta.

Contenido:

IRPF-1. Hecho Imponible:

• Líneas básicas del IRPF.
• Hecho imponible. Exenciones. Listado y detalle de todas ellas.
• Las prestaciones por maternidad y paternidad.
• Estudio detallado de todas las exenciones, con ejemplos. Ayudas públicas exentas, ingreso mínimo vital parte exenta y obligación de declarar.
• Exenciones por indemnizaciones por despido. Ejemplos de cálculo.

IRPF-2. Individualización de rentas. Período impositivo. Devengo. Imputación temporal:

• Individualización de rentas. Período impositivo. Devengo.
• Imputación temporal. Reglas especiales: subvenciones; expropiación forzosa; resoluciones judiciales; atrasos. Ejemplos prácticos.

IRPF-3. Rendimientos del trabajo:

• Rendimientos dinerarios y en especie.
• Rendimientos en especie no sujetos o exentos.
• Gastos deducibles.
• Novedades para 2024.
• Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.

IRPF-4. Rendimientos del capital inmobiliario:

• Ingresos íntegros.
• Gastos deducibles.
• Novedades para 2024.
• Imputaciones de rentas inmobiliarias. Novedades para 2024.
• Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.

IRPF-5. Rendimientos del capital mobiliario:

• Tributación del ahorro: dividendos, cesión a terceros de capitales propios, seguros y otros.
• Tributación general: asistencia técnica, arrendamientos de negocios y otros.
• Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.

IRPF-6. Rendimiento de actividades económicas:

• Elementos patrimoniales afectos.
• Diferentes métodos de determinación del rendimiento.
• Estudio completo del rendimiento neto de actividades económicas. Con las peculiaridades para autónomos.
• Estudio de cada uno de los métodos. Estimación Directa normal y simplificada y estimación objetiva. Novedades para 2024.
• Casos específicos de “los socios profesionales”.
• Los límites para poder estar en “módulos”: se prorrogan los límites a 2024 y a 2025. Orden de “módulos” para 2024 y 2025. Novedades para 2024 y 2025.
• Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.

IRPF-7. Ganancias y pérdidas de patrimonio:

• Tipología. Cálculo. Los coeficientes de abatimiento.
• Los derechos de suscripción.
• Exención por reinversión.
• Extinción del condominio. Ejemplos prácticos muy significativos.
• Situaciones especiales (clausula suelo, Banco Popular, intereses de demora).
• Monedas Virtuales: Concepto; Tratamiento Fiscal; Nuevas obligaciones de información desde 11/7/2021.
• Transmisiones de bienes a título lucrativo derivadas de contratos o pactos sucesorios con efectos presentes.
• Ejemplos de cálculo de la ganancia o pérdida.

IRPF-8. Esquema de liquidación:

• Cálculo de la base imponible. Renta General y Renta del Ahorro. Integración y compensación de rentas.
• Cálculo de la base liquidable. Reducciones. Aportaciones a planes de pensiones y demás. Límites.
• Reducciones: diversos productos en el sistema de previsión social y los límites que operan en las reducciones.
• Mínimos personales y familiares.
• Cuota íntegra. Tarifa estatal y autonómica.
• Deducciones estatales y autonómicas.
• Mejoras en las deducciones. Novedades para 2024 y 2025.
• Ejemplos diversos.

IRPF-9. Regímenes Especiales.

• Estudio detallado de cada Régimen Especial.

IRPF-10. Tributación familiar y Gestión del IRPF:

• Tributación conjunta o separada.
• Cuándo existe obligación de presentar la declaración del IRPF.
• Pagos a cuenta: Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados.
• Límites excluyentes en el caso de retención.
• Ejemplos diversos.
• Campaña de la Renta. Modelos de declaración. Planificación Campaña de la Renta.
• Ejemplo completo de liquidación del IRPF.