Objetivo

Dotar a los participantes de los conocimientos prácticos y normativos necesarios para elaborar, revisar y optimizar correctamente el Impuesto sobre Sociedades y las Cuentas Anuales del ejercicio 2025, garantizando el cumplimiento legal, minimizando riesgos fiscales y contables, y aprovechando las oportunidades de planificación fiscal estratégica.

Módulo 1 Preparación del Impuesto sobre Sociedades

1. Aspectos Introductorios y Procedimiento de Liquidación

• Aspectos Introductorios y desarrollo de la base legal de trabajo
• Actualización Normativa para la preparación del Impuesto sobre Sociedades
• Aspectos Subjetivo y determinación de la base imponible.
• Esquema de Liquidación

2. Check-list para la liquidación del Impuesto sobre Sociedades

• Catálogo de Ajustes permanentes y temporarios.
• Tratamiento Fiscal del Inmovilizado Material y de las Inversiones Inmobiliarias. Afectaciones a la Actividad
• Amortizaciones, Provisiones y Deterioros.
• Valoración de existencias.
• Errores en los saldos de las cuentas contables con implicaciones Fiscales. Regularizaciones.
• Enfoque en el tratamiento fiscal de la morosidad y gastos por atenciones a clientes.
• Operaciones vinculadas.
• Retribuciones a socios y administradores,
• Tratamiento Fiscal de los gastos financieros.
• Gastos fiscalmente no deducibles, alquileres no declarados, y
• Optimización en el Impuesto sobre Sociedades de la Cuenta Corrientes con Socio y administrador.
• Revisión de la documentación justificativa.

3. Estrategias de Optimización Fiscal en la preparación del Modelo 200

• Mejora del patrimonio neto. Reserva de nivelación y capitalización.
• Uso y límites en la Compensación de las Bases Imponibles Negativas (BINs).
• Selección y aplicación de deducciones y Bonificaciones
• Implementación de operaciones contables para optimizar la carga fiscal.

Módulo 2: Preparación de las Cuentas Anuales

1. Fundamentos y Formulación de las Cuentas Anuales

• Normativa Aplicable y Obligaciones
• Aspectos Subjetivos de la Formulación de las Cuentas Anuales
• Novedades en la preparación de las Cuentas Anuales

2. Aprobación, Depósito y Tipologías de las Cuentas Anuales

• Aprobación y Depósito de las Cuentas Anuales
• Tipos de Cuentas Anuales y Requisitos
• Documentación Complementaria

3. Catálogo de errores y Defectos en la preparación de las Cuentas Anuales

• Defectos en Documentación y Formalidades
• Errores de Contabilidad y Valoración
• Inconsistencias y Omisiones en la Información
• Deficiencias en la Revelación y Transparencia
• Problemas de Cumplimiento con Normativas ContablesPrincipio del formulario+

4. Reformulación, Sanciones y Casos Prácticos

• Reformulación de Cuentas Anuales y Sanciones
• Casos Prácticos

¿A quién va dirigido?

Dirigido a profesionales y personas relacionadas con la gestión empresarial y fiscal, como:

• Asesores fiscales y contables
• Gestores administrativos
• Autónomos y empresarios
• Personal de administración y finanzas
• Estudiantes de contabilidad, ADE o derecho