Objetivo:

Capacitar a los participantes para aplicar con seguridad las reglas esenciales del IVA —hecho imponible, localización, tipos y exenciones— en operaciones B2B y B2C; gestionar de forma operativa el devengo, la base imponible, los impagos, la deducción, la prorrata y la regularización de bienes de inversión; resolver con criterio los principales supuestos transfronterizos, de comercio electrónico e inmuebles, incluida la inversión del sujeto pasivo y los regímenes especiales.

Contenidos:

Módulo 1 — Fundamentos críticos, localización y hecho imponible

• Hecho imponible y operaciones asimiladas.
• Supuestos de no sujeción habituales.
• Exenciones interiores más relevantes: sanitaria, educativa, financiera, arrendamientos, segundas entregas de edificaciones.
• Tipos impositivos aplicables
• Reglas de localización de operaciones B2B y B2C.
• Territorios con tratamiento diferenciado: Canarias, Ceuta y Melilla.
• Casos prácticos:

Módulo 2 — Gestión operativa: devengo, base, impagos, deducción, prorrata y bienes de inversión

• Devengo en entregas, servicios, operaciones continuadas y anticipos.
• Base imponible: descuentos, portes, rappels y autoconsumos.
• Modificación de base imponible por impagos y concursos de acreedores.
• Deducción de cuotas soportadas y principio de afectación.
• Prorrata general y prorrata especia
• Sectores diferenciados.
• Regularización de bienes de inversión y libro de bienes de inversión.
• Casos prácticos:

Módulo 3 — Transfronterizas, e-commerce, inmuebles e ISP. Regímenes especiales

• Operaciones intracomunitarias: ROI, VIES, modelo 349, prueba de transporte, ect…
• Comercio electrónico: umbral único, OSS/IOSS y marketplaces como proveedores considerados.
• Importaciones: IVA diferido y efectos en tesorería.
• Exportaciones: exención con derecho a deducción y pruebas aduaneras.
• Arrendamientos sujetos/exentos.
• Segundas y ulteriores entregas de edificaciones: renuncia a exención.
• Inversión del sujeto pasivo en inmuebles y ejecuciones de obra.
• Regímenes especiales: simplificado, recargo de equivalencia, REAGP, agencias de viajes (margen) y bienes usados.

Casos prácticos

¿A quién va dirigido?

Dirigido a asesorías fiscales, profesionales de la contabilidad y la gestión tributaria, responsables de administración y finanzas, empresarios/as y autónomos/as que necesiten actualizar y aplicar correctamente la normativa del IVA en 2026 mediante el análisis práctico de casos reales.